يمكنك التقديم على الائتمان الإيجاري بكويت ترك لتلبية كافة احتياجاتك فيما يخص مشروعاتك المتنوعة.
ما المقصود بالائتمان الإيجاري؟
يشير مصطلح الائتمان الإيجاري إلى طريقة الإدارة المالية حيث تظل ملكية منتج الاستثمار في حوزة الشركة المؤجرة، ولكن يمنح المستأجر حق الاستخدام بمقابل.
من يحق له الائتمان الإيجاري؟
يحق للكيانات التجارية الواردة أدناه والتي تعمل في مجال إنتاج المنتجات أو الخدمات التقديم على الائتمان الإيجاري من خلال فروع كويت ترك.
- الشركات المحدودة أو ذات الملكية المساهمة
- شركات الأفراد
- شركات المجموعات
- أصحاب المهن الحرة
- المبادرات المشتركة
كيف يعمل الائتمان التجاري؟
- اختر المنتج الذي ترغب في استئجاره ثم قدم طلبك للمصرف.
- وبعد التقديم، تُقدم لك خطة الدفع المناسبة للتدفق النقدي الخاص بك.
- في حال موافقتك على هذه الخطة، يجب تسليم الفاتورة الأولية ونموذج التقديم والأوراق الأخرى اللازمة لأحد فروعنا.
- يتم يقيم الطلب وتبلغ بالنتيجة في أسرع وقت.
- ثم يوقع عقد الائتمان الإيجاري وتبدأ مرحلة إتمام الإجراءات.
- بعد تسليم المنتج المعني في الاتفاق، يدفع كويت ترك القيمة المطلوبة للبائع.
- طوال مدة العقد تدفع الإيجار ويمكنك الحصول على ملكية المنتج بعد انتهاء مدة العقد إذا رغبت في ذلك.
مميزات الائتمان الإيجاري
- يتيح لك الائتمان الإيجاري إمكانية تحديد خطط دفع مناسبة وطويلة الأمد ومرنة بحسب التدفق النقدي لديك.
- وتعامل حصة الربح من الإيجار المدفوع كجزء من المصروفات للفترة التابعة لها.
- وبحسب الوضع الضريبي للشركة قد تكون تكلفة الصندوق أكثر جاذبية من طرق التمويل الأخرى. (إذا كان هناك ضريبة قيمة مضافة مستحقة)
- من خلال اختيار نموذج البيع وإعادة الاستئجار، يمكن إجراء استثمارات بديلة مع مصدر التمويل الذي أنشئ عن طريق بيع الأصول الثابتة للشركة إلى المؤجر (أي كويت ترك). مع إعادة التأجير، يمكن استخدام المنتج المعني وامتلاكه مرة أخرى في نهاية العقد.
منتجات الائتمان الإيجاري ونسب ضريبة القيمة المضافة
مركبات النقل
| مركبات النقل الجوي | ضريبة القيمة المضافة |
|---|---|
| الطيارة | %1 |
| المروحية | %1 |
| مركبات النقل البحري | ضريبة القيمة المضافة |
|---|---|
| سفن البضائع الجافة | %18 |
| ناقلة البضائع السائلة | %18 |
| سفينة الركاب | %18 |
| يخت | %18 |
الماكينات والمعدات
| معدات العمل والإنشاءات | ضريبة القيمة المضافة |
|---|---|
| الجرافات | %1 |
| المحملات | %1 |
| الحفارات | %1 |
| الحاملات | %1 |
| الرافعات الشوكية | %1 |
| معدات السياحة | ضريبة القيمة المضافة |
|---|---|
| أجهزة التدفئة والتبريد | %1 |
| معدات المطابخ والمغاسل | %1 |
| معدات المكاتب | ضريبة القيمة المضافة |
|---|---|
| الحاسب الآلي | %18 |
| آلات تصوير المستندات | %18 |
| آلات الفاكس | %18 |
| الهواتف | %18 |
| مستلزمات المكتب | %18 |
| ماكينات الغزل والنسيج | ضريبة القيمة المضافة |
|---|---|
| أنوال النسيج | %1 |
| ماكينات تصنيع الخيوط | %1 |
| ماكينات الصباغة | %1 |
| ماكينات خياطة الملابس | %1 |
| معدات الطباعة والنشر | ضريبة القيمة المضافة |
|---|---|
| ماكينات المطابع | %18 |
| أنظمة التنضيد | %18 |
| أنظمة النشر المكتبي | %18 |
| الماكينات والمعدات الأخرى | ضريبة القيمة المضافة |
|---|---|
| ماكينات الإنتاج | %1 |
| ماكينات التغليف | %1 |
| الماكينات المستخدمة في قطاع الأغذية | %1 |
| معدات الصوت والصورة | %18 |
| ماكينات معالجة المعادن | %1 |
الأجهزة
| الأجهزة الطبية | ضريبة القيمة المضافة |
|---|---|
| أجهزة التشخيص | %8 |
| أجهزة الجراحة | %8 |
| وحدات طب الأسنان | %8 |
| معدات المختبرات | %8 |
| الأجهزة الإلكترونية والبصرية | ضريبة القيمة المضافة |
|---|---|
| أنظمة الأمن | %18 |
| أنظمة محطات توليد الطاقة | %1 |
| المحركات الكهربائية والمولدات | %1 |
| مزودات الطاقة غير المنقطعة | %1 |
الأصول الثابتة
| الأصول الثابتة | ضريبة القيمة المضافة |
|---|---|
| المباني | %18 |
| الأراضي | %18 |
- نسب ضريبة القيمة المضافة الواردة في الجدول نسب عامة. وتحدد النسب المعنية وفقًا لأرقام GTIP (موقف إحصاءات التعريفة الجمركية)، التي تعلن عنها الوزارة المختصة قانونا.
- للاطلاع على قائمة ضريبة القيمة المضافة المخفضة بنسبة 1% يرجى النقر هنا.
يمكنك زيارة فروعنا الآن للحصول على عروض الائتمان الإيجاري التي تساعدك في تسريع العائد على استثماراتك!
الأسئلة الشائعة حول الائتمان الإيجاري
ما هي المنتجات التي يشملها الائتمان الإيجاري؟
يشمل الائتمان الإيجاري جميع المنتجات التي تعد بضائع استثمار. ولكن لا يشمل الائتمان الإيجاري المنتجات غير الملموسة مثل حقوق براءات الاختراع، والحقوق الفكرية والصناعية، ونسخ برامج الكمبيوتر. وفيما يلي الشروط الواجب توافرها في منتج ما ليشمله نظام الائتمان الإيجاري:
- يجب ألا يحتوي المنتج على أي أجزاء أو ملحقات غير اللازمة لتشغيله.
- يجب أن يكون الاستهلاك قابلا للتخصيص.
- يجب ألا يفقد المنتج جميع مواصفاته عند استخدامه.
ما هي المميزات التي يقدمها لك نظام الائتمان الإيجاري؟
- يمكنك الاستفادة من خطط دفع الإيجار المرنة متوسطة وطويلة الأمد.
- يمكنك الحفاظ على مدخرات شركتك النقدية بفضل نسبة التمويل 100%.
- يتيح لك ضمان قيمة إيجار ثابتة طوال فترة الإيجار.
- يدير المصرف مرحلة الشراء مما يضمن لك مرحلة إجراءات سهلة ويسيرة.
- يخصص المستأجر قيمة الاستهلاك للمعدات التي اشتراها عن طريق الائتمان الإيجاري، ويعامل حصة الربح من المدفوعات الشهرية كونها «مدفوعات».
- وفي حال شراء العديد من الماكينات والمعدات عن طريق الائتمان الإيجاري، تفرض ضريبة القيمة المضافة بنسبة 1%.
- تعفى المعاملات المتعلقة بإبرام العقود والحصول على الضمانات من الضرائب والرسوم.
- في معاملة البيع وإعادة الاستئجار، يعفى سند الملكية من رسوم الشراء والبيع حتى لو تغير المالك. تدفع رسوم نسبتها 4.55 من الألف عند نقل ملكية العقارات إلى المصرف. لا يتم تحصيل أي رسوم عند نقل الملكية للعميل.
كيف تحدد نسبة ضريبة القيمة المضافة للمعدات المراد شرائها عن طريق الائتمان الإيجاري؟
بحسب القرار الصادر في 27.12.2011 من مجلس الوزراء والمعلن عنه في الجريدة الرسمية؛
- في جميع معاملات التأجير التمويلي التي تتم ضمن نطاق شهادة حوافز الاستثمار، فإن نسبة ضريبة القيمة المضافة الإيجارية الواجب تطبيقها هي 1%، بغض النظر عن أرقام GTIP أو ما إذا كانت جديدة أو مستعملة.
- وبالنسبة للآلات والمعدات المحدد أرقام GTIP الخاصة بها في المادة رقم 17 من المادة الأولى للقرار، تكون قيمة الضريبة المضافة 1% في حال أن تكون هذه المعدات (باستثناء المعدات المستعملة وقطع الغيار والملحقات وأجزائها الإضافية) ضمن الإيجار التمويلي وتستوفي الشروط الواردة أدناه.
- ويجب أن تكون مجموعات المنتجات المدرجة في هذه التعريفات غير مستعملة. وفي حال كانت مستعملة لا يطبق أي خصم وتكون نسبة ضريبة القيمة المضافة كما كانت قبل القرار.
- ظل معدل ضريبة القيمة المضافة للمشتريات العادية لجميع الآلات والمعدات بخلاف أرقام GTIP المحددة في ملحق المرسوم الذي دخل حيز التنفيذ بعد نشره في الجريدة الرسمية عند 8% أو 18% حسب المعدات.
هل يشمل الائتمان الإيجاري المعدات والماكينات المستعملة؟ هل هناك امتيازات فيما يخص ضريبة القيمة المضافة؟
يشمل الائتمان الإيجاري المعدات والماكينات المستعملة. ولكن لا يكون هناك أي امتيازات خاصة بضريبة القيمة المضافة.
هل يكون هناك دفعة مقدمة من العميل في عمليات الائتمان الإيجاري؟
يمكن أخذ دفعة مقدمة من العميل تصل إلى 40% من تكلفة البضاعة. ولا يطبق على المبلغ المقدم سوى ضريبة القيمة المضافة.
ما هي المصروفات المحتملة لإجراءات الائتمان التجاري؟
- تسجيل العقد
- تسجيل لوحات آلات العمل والسيارات
- مصروفات التأمين
- رسوم الاستشارات في العمليات التحفيزية
- رسوم سند الملكية في عمليات بيع وإعادة استئجار العقارات (أثناء نقل الملكية من العميل للمصرف فقط)
- رسوم الاستشارات الجمركية في إجراءات التوريد
- رسوم الوكالة في حال استدعت الإجراءات ذلك
ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في عمليات البيع وإعادة الاستئجار؟
تعفى هذه العمليات من ضريبة القيمة المضافة.
هل هناك إجراء ائتمان إيجاري تحفيزي؟
ضمن نطاق الدعم المتضمن في شهادة حوافز الاستثمار، يمكن إجراء عمليات الائتمان الإيجاري بطريقة تعفي عملية الشراء من ضريبة القيمة المضافة. إذا كان هناك دعم للأرباح ضمن نطاق الوثيقة، فيمكن الحصول على الدعم بالمعدلات التي تحددها الدولة لدفع الأرباح.
هل يمكن تغيير المستأجر في عملية الائتمان الإيجاري؟
في حال طلبك يمكن تغيير المستأجر.
هل يمكن الانسحاب المبكر في عمليات الائتمان الإيجاري؟
يمكن الانسحاب المبكر في عمليات الائتمان الإيجاري.
كيف تتم عمليات نقل الملكية في نطاق الائتمان الإيجاري؟
عند حلول تاريخ نقل الملكية وتحصيل القسط، تنقل ملكية معدات العمل الملزم تسجيلها عبر مكتب كاتب العدل. أما المعدات غير الخاضعة للتسجيل، فتتم عمليات نقل الملكية عبر تسليم إيصال نقل الملكية إلى المستأجر.
هل يمكن عمل الائتمان الإيجاري مع إعادة تسديد YP؟
يمكن هذا للعمليات المتوافر فيها شروط استخدام YP الواردة في تعديل اللائحة التي سرت في تاريخ 02.05.2018.
هل هناك مميزات فيما يخص الأجل والأسعار في نظام الائتمان الإيجاري؟
يتميز الائتمان الإيجاري بشكل إيجابي عن المنتجات الأخرى، لذلك فإنه يوفر مزايا لعملائنا من حيث الأجل والسعر.
هي يمكن تمويل أقساط التأمين ضمن إجراءات الائتمان الإيجاري؟
يمكن إضافة أقساط التأمين إلى رسوم مشروع الائتمان الإيجاري وإضافتها إلى خطة السداد بناء على طلب العميل.
هل التأمين إلزامي في نظام الائتمان الإيجاري؟
يجب أن تكون وثائق التأمين الصادرة سارية المفعول من تاريخ إنشاء المنتج المؤجر حتى نقله ملكيتها.
ما هي الفترات التي يجب أن تغطيها وثائق تأمين الأصول الثابتة الصادرة في عمليات الائتمان الإيجاري؟
يجب أن تكون وثائق التأمين الصادرة سارية المفعول من تاريخ إنشاء المنتج المؤجر حتى نقله ملكيتها.
ما هو نوع التأمين المطلوب لمعاملات الائتمان الإيجاري؟
بحسب طبيعة البضائع المستأجرة وشروط العقد، يمكن إصدار وثائق النقل، والتركيب، وتأجير جميع المخاطر، ومكان العمل، والتأمين على المنزل، والتأمين ضد الزلازل، وتأمين محطات الطاقة الشمسية، والطرق السريعة (التأمين المروري) ضمن نطاق العملية.
ما هي مميزات التأمين طويل الأجل بدلاً من التأمين السنوي؟
في حالة التأمين طويل الأجل، لن يكون هناك أي تغيير في رسوم التأمين وأقساط التأمين خلال فترة التجديد. كما لا تتغير شروط الإعفاء. ويمكن إدراج أقساط التأمين في خطة التسديد ودفعها مع الأقساط.
ما الوثائق المطلوبة للتقديم على الائتمان الإيجاري؟
Companies should submit the following documents to apply for leasing:
- الإقرار الضريبي للشركات وميزان المراجعة التفصيلي لآخر عامين
- الإقرار الضريبي وميزان المراجعة التفصيلي للفترة المرحلية الحالية
- اللوحة الضريبية، لائحة التوقيعات المعتمدة، شهادة النشاط، صور هويات الشركاء
- صور من سندات الملكية والمركبات التابعة للشركة المتقدمة وشركائها
- فاتورة أولية تم استلامها من البائع وصادرة باسم كويت ترك
- صور من وثيقة الاستثمار التحفيزي إن وجدت